2019年陕西自考《金融管理》流动性分析

流动性风险是商业银行面临的最主要风险之一。流动性与商业银行的支付能力、头寸的余缺等存在密切联系。分析商业银行流动性的指标主要有以下几个

(1)流动比率。该指标表示商业银行资金流动速度，是衡量商业银行流动资产抵偿流动负债能力的通用比率，该比率越高，抵债能力越强。但流动比率过大，也显示商业银行未能使流动资产得到充分利用。按《商业银行法》规定，商业银行流动比例不得低于25,。
流动比率=流动资产/流动负债

(2)资产周转比率。该指标表示商业银行资产的生产能力，生产能力越强，偿付债务的能力也就越强。
资产周转比率=总收入/总资产

(3)核心存款占总资产的比率。该指标反映商业银行最稳定的存款占总资产的比例，用以说明商业银行资金来源稳定情况。
核心存款占总资产的比率=核心存款/总资产

(4)流动性资产占盈利性资产的比率。该指标反映商业银行盈利性资产中流动性较强流动性资产占盈利性资产的比重,该比率越高流动性越强
流动性资产占盈利性资产的比率=短期投资/(盈利资产-短期投资)

(5)一年内到期的证券占总资产的比率。该指标可以预测未来一年内现金流情况，该比率越高，说明未来现金流入量越多。
一年内到期的证券占总资产的比率=一年内到期的证券/总资产