2019年陕西自考《金融管理》商业银行业务与经营-商业银行的性质

商业银行的性质
商业银行是以货币资金为经营对象的特殊金融企业。对以股份制企业形式组建起来的商业银行性质的认识可归纳为以下几点。
(一)商业银行是一种企业。一般工商企业有共同之处
商业银行拥有业务经营所必需的自有资本，大部分自有资本来自于股票发行(即所有者权益);商业银行实行独立核算、自主经营、自负盈亏、自担风险;其经营目标是利润最大化。

(二) 商业银行是一种特殊的企业，与一般工商企业不同
1(从自有资本金看，银行的资本是双重资本金概念(详见本书第四章第一节)，包括所有者权益和债务性资本。而一般的工商企业的自有资金只是指所有者权益。

2(从服务对象看，银行的服务对象具有广泛性，可以是社会公众、企业、政府机构，即包括社会所有经济部门。而一般的工商企业都有特定的服务对象和消费者。

3(从经营对象与经营内容看，银行更为特殊，经营对象是货币资金，经营内容是货币收付、借贷及各种与货币运动有关的或与之相联系的各种金融业务。而一般工商企业的经营对象是具有一定使用价值的商品或普通劳务，其经营内容是主要从事商品生产与流通活动。

4(从获得利润的渠道看，银行能够获得来自于资本高杠杆率的特殊利益，这是一般的工商企业所不具有的。资本高杠杆率是指以一定数量资本为基础，开展数倍于基础资本数额的资金运作的活动。由于银行自身并非资金的最终需求者和使用者，因此，经营中不需要保持大量资本，只需要一定杠杆比的资本基础即可开展资金筹集与运用业务。随着银行同业以及非银行金融机构之间的竞争和发展，银行业生存发展的环境越来越艰难，风险也越来越大，为了强化银行业的资本抵御风险能力，这个特殊利益的获得正在受到限制，国际银行业的统一监管也从这个特殊利益的获得开始加强资本监管。

5(从经营风险及影响程度看，一般工商企业的经营风险主要来自于商品生产、流通过程，集中表现为商品是否产销对路。这种风险所带来的至多是因商品滞销、资不抵债而宣布破产。单个企业破产造成的损失对整体经济的影响较小，冲击力不大，一般是小范围的、个体的。一般工商企业的破产所产生的影响也会有延伸，但是其效应是递减的。就银行而言，则有很大不同。从经营风险及影响程度看，银行可能会造成更严重的损失。银行业务大多是以还本付息为条件的货币信用业务，其经营风险主要表现为经营活动中的双重风险，即存款
的清偿性风险及贷款的信用风险。除此以外，银行经营中还可能面对利率风险、汇率风险，或者是甚至在金融深化与发展、科学技术进步应用中所发生的各种风险。一旦某一家银行因经营不善而出现流动性危机，并演变成挤兑，直接面临的将是倒闭。银行倒闭比一般工商企业易造成更严重的危害，对整个社会经济的影响要远远大于任何一个一般工商企业。本书第十二章商业银行的风险管理中有详细论述。

(三) 商业银行是一种特殊的金融企业，与其他金融机构有区别
1(区别于中央银行。商业银行有别于代表国家行使金融管理职能的中央银行，中央银行是国家的金融管理当局和金融体系的核心，具有较高的独立性，它不对客户办理具体的金融业务，不以盈利为目的。而商业银行是经营金融业务的企业，并接受中央银行的监管。

2(区别于其他非银行性金融企业。作为经营金融资产、金融负债，提供多种金融服务的金融企业，商业银行与其他非银行性金融企业有着明显的区别。银行与非银行金融企业都是通过为客户提供间接融资证券、吸收储蓄，并通过各种特殊的中介技术提供融资服务，同时通过竞争获得自身在市场中的发展空间。

银行与其他非银行性金融企业之间的差别在于银行所提供的主要间接融资证券(如活期存款)具有货币性，而其他金融中介提供的间接融资证券(如保险公司的保单、基金公司的份额)没有货币性。这就使得商业银行在整个金融体系乃至整个国民经济中处于一种特殊的地位，成为一个国家宏观经济政策和货币政策的传导者。