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商业银行的资本
商业银行资本的作用、特点、分类
商业银行资本的作用;商业银行资本的构成;商业银行资本的筹集与管理;巴塞尔协议与资本管理的演变。
一、商业银行资本的作用
商业银行资本是从事经营活动必须注入和保持的资金。商业银行资本的作用主要有三个:营业功能、保护功能和管理功能。
(一)营业功能
商业银行资本的营业功能是指资本是银行建立、存在和发展业务中必要资金投入的保证，反映在:
维持商业银行正常经营活动。商业银行资本的存在，首先可以保证银行在开业时对资金的需要;其次可以满足银行在经营过程中对固定资产的购置、科学技术投入所需要的资金投入，比如，银行在房屋、设备和办公用品上的购置要求，商业银行为适应现代化需要在自动化平台建设、信息技术和交易系统的升级上。
填补银行在业务营运过程中出现的偶发性资金短缺，保证银行日常业务活动的顺利进行。
(二)保护功能
商业银行资本的保护功能是指银行资本通过冲抵银行资产的现实损失，对银行经营稳定所发挥的保护作用。商业银行贷款的呆账、坏账或其他一些因素会导致银行发生经营亏损，是经营中难以避免的风险，银行资产损失以后，银行要采取相应的资本补救措施，能够发挥重要的保护作用，反映在以下几个方面。
1(当商业银行发生经营亏损甚至破产倒闭时，资本金可以保护存款人和债权人的利益，并维持公众对某一家银行或者是银行体系，甚至是整个金融体系的信心。 银行在日常经营过程中，一般会出现以下三种情况:
(1)银行的资产没有发生损失，资本完好无缺，银行经营安全。
(2)银行发生了资产的损失后，如果损失的冲抵在银行资本规模的范围内，则表明银行资本现有规模可以抵御已经出现的风险，银行可以继续经营。此时，银行首先要用相应的准备金来核销;其次，用当年或者以往的收益来弥补;最后，动用全部银行资本来冲抵。由于资本在冲抵损失后会发生数量上的减少，因而，银行在业务经营的过程中，应该采取一定的措施，在资本冲抵后及时补充资本，使银行资本能够与不断变化着的资产损失相适应。
(3)银行发生了资产的损失后，如果资本金不足以冲抵或因为其他原因难以挽回损失时，银行将面临破产倒闭。在商业银行宣布破产、进行破产清算时，银行的资本金可以用来对银行的存款人或其他债权人提供一定的补偿，减少银行存款人和其他债权人的损失，维护公众对银行或整个银行体系的信心。
2(银行被并购时，资本金可以使银行资本的所有权人得到一定的补偿。
3(公众判断一家银行是否可信可靠，在很大程度上依赖于银行良好的信誉，而银行是否拥有充足的资本则是重要的评价因素。
(三) 管理功能
商业银行资本的管理功能是指资本在金融管理当局对银行风险控制中所发挥的监管作用。由于商业银行的经营活动直接关系到整个社会及各阶层民众的利益，关系到社会各个行业的经济运转，各国政府的金融管理部门普遍对商业银行实行一种比一般工商企业更加严格的管制，以保证金融安全并维护社会的稳定。尤其是在目前，多种因素导致国际性金融风险加大，商业银行资本管理成为各国金融监管当局极为重要的工作内容。
商业银行资本的管理功能首先通过金融监管当局对于银行资本金的外部规定反映出来。纵观各国，在银行资本控制方面的规定很多，比如，新建银行的最低资本要求，新设立分支机构或者兼并另一家银行的最低资本要求;商业银行的资本充足性管理要求;资本金与存款、各类资产或者全部资产的比例要求，等等。商业银行只有首先具备了足够的资本，才会被允许开业从事银行业务，或者是扩展银行业务的发展范围。同时，金融监管部门也可以通过调整或者是变更商业银行有关资本的管理规定，来调整本国的金融秩序和结构。
除此以外，银行资本的管理功能还可以通过其内部的资本配置表现出来，反映在经济资本以及资本管理概念的提出及其管理上。经济资本是指在规定的置信区间和周期内，由商业银行的管理层根据其业务实际承担的风险，从内部评估其可以用于抵补相应非预期损失的资本。银行的损失分为预期损失和非预期损失。预期损失由财务风险的拨备来覆盖，非预期损失则由经济资本覆盖。以经济资本为核心进行资本管理的目的，是通过各种资本工具和资本?